“Mecanismo complejo y reiterado”: condenan a responsables de fraude tributario con devoluciones falsas
La condena por fraude tributario del SII expone un esquema que afectó a 139 contribuyentes y generó un perjuicio fiscal millonario, según información oficial del organismo.
Santiago, Chile. La condena por fraude tributario del SII volvió a poner en el foco un tipo de delito que, aunque silencioso, impacta directamente en las arcas fiscales. El Tribunal Oral en lo Penal de San Bernardo sentenció a dos personas a penas de cárcel efectiva por ejecutar un esquema destinado a obtener devoluciones indebidas de impuestos, en un caso que involucró a decenas de contribuyentes.
La información fue dada a conocer por el propio Servicio de Impuestos Internos (SII), que detalló que el fraude se construyó a partir de la manipulación de datos tributarios de terceros, en su mayoría personas de bajos ingresos.
Un esquema “estructurado y reiterado”
Según los antecedentes del caso, la condena por fraude tributario del SII recayó sobre dos imputados que fueron declarados culpables de ejecutar maniobras para obtener devoluciones de impuesto a la renta que no les correspondían.
El tribunal estableció que ambos operaban captando personas, a quienes ofrecían supuestas devoluciones legales. Para ello, obtenían sus claves tributarias y datos personales. Con esa información, rectificaban los Formularios 22, incorporando créditos y rentas inexistentes.
El resultado era directo: generaban devoluciones de dinero que luego eran compartidas con las víctimas, en algunos casos con porcentajes que superaban la mitad del monto obtenido.
El fallo calificó este actuar como un “mecanismo complejo, estructurado y reiterado”, descartando que se tratara de simples errores o rectificaciones aisladas.
De acuerdo con los datos entregados por el organismo, la maniobra afectó a 139 contribuyentes. Ninguno de ellos reconoció haber autorizado las modificaciones en sus declaraciones, lo que quedó consignado en sus declaraciones ante el servicio.
Impacto fiscal y sanciones
El caso no solo tuvo consecuencias penales. También evidenció el impacto económico de este tipo de delitos. El perjuicio fiscal acreditado alcanzó los $752.080.290, cifra que fue considerada al momento de dictar sentencia.
En ese contexto, la condena por fraude tributario del SII incluyó penas de 5 años y 1 día de presidio efectivo para ambos responsables, además de multas equivalentes al daño fiscal determinado en la causa.
Desde el organismo, la subdirección jurídica abordó el resultado del proceso. Bárbara Olivares señaló que “la alta pena privativa impuesta por el tribunal es proporcional a la gravedad de las conductas cometidas y deberá ser cumplida de forma efectiva por los condenados”.
Agregó que este tipo de sanciones refleja el trabajo sostenido del servicio para detectar delitos tributarios y perseguir judicialmente a quienes buscan obtener beneficios indebidos.
Fiscalización y advertencia
El caso se originó a partir de procesos de fiscalización del propio servicio, lo que permitió identificar el patrón de comportamiento y levantar la investigación.
En ese sentido, la condena por fraude tributario del SII también funciona como señal institucional respecto de la persecución de este tipo de delitos. El organismo enfatizó que estas acciones afectan directamente la recaudación fiscal y, por extensión, el financiamiento de políticas públicas.
El esquema descrito no es nuevo, pero sí muestra una modalidad que combina engaño directo a contribuyentes con uso indebido de sus credenciales digitales, un punto que ha sido reiteradamente advertido por autoridades.
En el trasfondo, queda una lectura que en el mundo tributario se repite: cuando la confianza se rompe, el costo no solo lo pagan las víctimas directas, sino todo el sistema.
La información fue proporcionada por la página oficial del SII.
